System emerytalny w Wielkiej Brytanii.

State Pension to inaczej renta państwowa w Anglii i Walii i należy do zasiłków (benefits). Przyznawana jest na podstawie składek National Insurance Contribution, tzw contribution benefit.

Warunki otrzymania State Pension:

• Składki na National Insurance Contribution
• Osiągnięcie wieku emerytalnego. W chwili obecnej wiek emerytalny to 60 lat dla kobiet i 65 dla mężczyzn. Zgodnie z reformą emerytalną wiek emerytalny zostanie wydłużony. W fazie początkowej wiek mężczyzn i kobiet zostanie wyrównany, a następnie zostanie podwyższony do 68 roku życia. Wiek emerytlany 68 lat będzie obowiązywał dla ludzi,którzy przejdą na emeryturę w latach 2024 – 2046
• O rentę emerytalna należy się starać. Nie jest przyznawana automatycznie.
• Ilość przepracownaych lat dla mężczyzn 44 lat, kobiety 39 lat – tylko do 5 kwietnia 2010!!!

Od 6 kwietnia 2010 roku wchodzi w życie nowa ustawa emerytlana Pension Act 2007. Dla ludzi, którzy przejdą na emeryture po 6 kwietnia 2010 roku wystaczyć  będzie 30 przepracowanych lat (dla kobiet i mężczyzn tyle samo), aby starać się o emeryturę w UK. 
Wysokość state pension w 2009-2010 wynosi £95.25 na tydzień oraz £152.32 dla małżeństwa.  
Jeśli brakuje wypracowanych lat do emerytury można otrzymać basic state pension oparty na ilości przepracowancyh lat, ale nie mniej niz 25% wymaganych lat pracy. Na dzien dzisiejszy najniższa emerytura w latach 09-10 wynosi £23.81. Jeśli nie ma się 25% przepracowanych lat kwalifikujących do emerytury można otrzymac tzw „Over 80 Pension” w wysokości £57.05 w 09/10. Aby otrzymać ten zasiłek należy być rezydentem w UK. State pension nie jest wypłacana po śmierci danej osoby. Tak jak w ZUS.

Additional State Pension

Zwany innaczej Second State Pension – wysokość SERPS (state earnings related pension scheme) obliczana jest w momencie przejścia na emeryturę. Do 2002 roku na podstawie wysokości składek National Insurance Contribution oraz wysokości zarobków. Dla ludzi, którzy przejdą na emeryturę po 2030 roku na Additional State Pension będzie składać się jedynie tzw „flat rate” – stały dodatek do emerytury. W razie śmierci partner może przejąć jedynie 50% Second State Pension swego małżonka.

Pension Act July 2007

W lipcu 2007 roku weszło w życie nowe prawo emerytalne. Główne zmiany, które wprowadza: Zmniejszono wymóg przepracownaych lat na 30 lat. Wszystkie osoby, które pójdą na emeryturę po 6 kwietnia 2010 roku, będą musiały przepracować minimum 30 lat, bez wględu na płeć. Do tej pory mężczyżni musieli przepracowac 44 lata, a kobiety 39, aby móc starć się o emeryturę. Nie ma obowiązku pracy. Wystarczy płacić przez 30 lat składki na National Insurance Contribution.Szkoła po 16 roku życia również liczy się do emerytury. Oczywiście tylko nauka w UK. Podobnie, jeśli matki zostają z dzieckiem w domu do 12 roku życia. Ważne, aby Child Benefit płacony był na matkę. Aby zakwalifikować się na minimalną płatność emerytury wystarczy przepracować 1 rok. Otrzyma się wtedy 1/30 podstawowej emerytury, która w roku 2009/2010 wynosi £95.5 na tydzień. Emeryturę można otrzymać dopiero po osiągnięciu wieku emerytalnego. Tak więc można przepracować wymagane 30 lat już np. mając 50 lat, ale emeryturę otrzyma się dopiero po osiągnięciu wieku emerytlanego, czyli w 68 roku życia.

Warto pamiętać,  że State Pension jest opodatkowana i niezależna od wysokości zarobków oraz od wysokości płaconych składek National Insurance Contribution. Oznacza to, że jeśli ktoś zarabia £110.00 na tydzień, to po osiągnieciu wieku emerytalnego, dostanie taką samą State Pension jak osoba, która zarabiała £1,100.00 tygodniowo.

Occupational pension scheme (works pension, company pension)

Jeśli decydujemy się na occupational pension scheme, to tracimy prawo do State Pension Scheme, poniewaz skladki na NIC są zredukowane i pracodawca odprowadza pieniądze na naszą dodatkową emeryturę. Wciąż będziesz miał prawo do zredukowanej state pension.

Często oferowana jest wraz z ubezpieczeniem na zycie. Istnieją różne rodzaje company pensions, które różnią się w zależności od pracodawcy. Wysokość wypłacanej emerytury zależna jest od wysokości składek oraz od tego, jak te pieniądze zostaly zainwestowane.

Najbardzie popularne company pension to „salary related” – czyli oparte na wysokości Twoich zarobków oraz lat przepracowanych w danej firmie

Oraz „money purchase”  – zależne sa od ilości wpłaconych pieniędzy oraz zwrotu z inwestycji. W momencie przejścia na emeryturę oblicza się zebrany kapitał i kupuje się tzw annuity, czyli miesięczną wypłatę.

Decydując się  na company pension musisz wpłacać stałą kwotę miesięczną, opartą na wysokości dochodu. Z reguły od 2-5% dochodu rocznego. Czyli, przy dochodach £20,000 rocznie składki miesięczne moga wynosić około £83.00 (£1000.00 rocznie).

Pracodawca dopłaca do Twojego kapitału dodatkowe od 2-5%. Jeśli Ty płacisz 2% pracodawca dokłada dodatkowo 2-3%. Nie może dołozyć więcej niż 1% tego, co Ty dokładasz. Maksymalnie 5% dochodu rocznego.

Pieniądze te są inwestowane i zyski dopisywane do Twego konta. Płacisz też mniejszy podatek, gdyż pieniądze wpłacane na poczet company pension są wypłacane przez pracodawcę przed odliczeniem podatku. Czyli innymi słowy mówiąc, otrzymujesz ulgę podatkową na kwotę wpłaconą do company pension.

Co się  stanie, jeśli opuszczę firmę?

Przy opuszczeniu firmy pieniądze zostają w firmie, ale Ty już nie możesz dopłacać do swojego funduszu. Tracisz też ubezpieczenie na życie, które często połaczone jest z company pension scheme.

Salary related scheme                  Money purchase scheme

- pieniądze nie są inwestowane                - pieniądze są inwestowane

- wysokosc emerytury zależy od wynagrodzenia

- jeśli odejdziesz z fimy pieniądze sa

waloryzowane ze stopą inflacji

W obu przypadkach istnieje mozliwość przeniesienia swojego funduszu do innego pracodawcy, który też ma swój pracowniczy fundusz emerytalny lub do swojej private pension. Przeniesienie funduszu wiąże się z kosztami i często koszta mogą być wyższe niż zgromadzony kapital. Dlatego nie jest opłacalne przeniesienie funduszu gdzie indziej.

Mozesz stracić  swe pieniądze jeśli biznes przestanie istnieć lub pieniądze będą źle zainwestowane. Żaden company pension w UK nie daje gwarancji.

Należy też pamiętać,  że company pension jest zależne od wysokości płac oraz przepracowanych lat w danej firmie – salary related scheme.

Company pension może być zamknięte, jeśli firma nie ma pieniędzy na emerytury lub zbankrutowała. Twoje pieniądze będą wtedy zamrożone.

Często wymagane jest minimum 5 lat pracy w danej firmie, aby pieniądze można było przenieść do innego funduszu. Opłaty manipulacyjne naliczane są procentowo i ich wysokość zależy od wysokości wpłacanych składek. W warunkach ogólnych nie ma informacji na temat podziału zysków. Często zyski zamiast być ponownie inwestowane, wypłacane są w postaci dywidendy lub nagród dla rady nadzorczej firmy, która zajmuje się inwestycją funduszu emerytalnego.